截至2006年10月底．我国外汇储备余额超过1万亿美元大关，达到1009626亿美元．成为世界上外汇储备最多的国家。据世界银行预测．到2007年底，我国外汇储备将增至1349万亿美元。无论是纵向比较．还是横向比较．我国外汇储备的增长速度和绝对数额都达到了相当高的水平，超出了合理的水平范围。判断一国外汇储备规模是否合理．有两个指标可以参照：一是进口用汇规模。对 发展 中国 家而言．进口用汇规模的衡量标准为3个月．即年进口规模的25％．并可根据情况上浮30％、40％。2005年．我国进口总额为66012亿美元．按此标准 计算 ．约需要外汇储备2145~2310亿美元。二是外债规模．即根据当年外债还本付息规模和短期外债来确定。截至2005年底我国外债规模约为3000亿美元．以10％的利

　　我国 金融 体系以银行业为主导，银行在 经济 发展 中发挥着极为重要的作用。20世纪80年代以来，我国深化经济体制改革和融入经济全球化的进程不断加快，在此进程中，金融业商业化、国际化的趋势日益显现，银行所面临的竞争日趋激烈。有效银行监管是保障我国金融稳定的重要前提，毋庸置疑，经济全球化背景下我国对有效银行监管的需求尤为迫切；然而，有效银行监管的供给却不容乐观，对此，可从反映我国银行业脆弱性的一些指标、银行业涉案事件较多、监管成本高昂等方面窥见一斑。我国监管实现力量的缺陷是制约有效银行监管供给的主要因素之一，本文将针对这一制约因素， 研究 经济全球化背景下我国银行监管的市场化 问题 ，并提出具体措施，以期提高我国银行监管的有效性，为提升金融体系的运行效率并保持金融安全提供制度支持和

[摘  要]我国商业银行 金融 风险的产生多是由内部控制低效造成，而内部控制低效又源于控制模式的不规范。因此， 研究 这一课题具有重要的 理论 价值和现实意义。为探索提高内部控制效果的有效途径，本文在 分析 我国商业银行内部控制低效成因的基础上。根据COSO报告和ERM的要求，构建了要素式动态控制的立体模式，并对这一模式的构成及其运行方式等进行了深入研究，为商业银行规范内部控制行为和降低金融风险提供了一种行之有效的管理手段。
　　[关键词]商业银行；内部控制；控制模式；风险控制
　　一、 问题 的提出及 文献 综述

银行与客户之间的 法律 关系是银行法中的一个重要 问题 ，英、美、法等国经过多年的 历史 沉淀、立法创新及司法判例的 发展 ，这一银行法中的基本性问题已得以厘清。然而，在我国银行法的演进中，我国在这一问题的规定与定性上仍存在有诸多误区与规则发展的滞后性，这无疑不利于我国的 金融 实践。因此，探讨这一基础性的问题对于我国银行交易法的创新具有重大的现实意义。
　　一、银行账户资金所有权归属规定上的不一致性
　　 理论 上，只要存款人将一定数额的资金存入银行，资金的所有权即已发生转移而变成存款银行的资产。然而，我国的法则在这方面的规定并不明确，如1992年的《储蓄管理条例》第5条规定，国家保护个人合法储蓄存款的所有权及其他合法权益，鼓励个人

　 金融 是 现代 经济 的核心，银行业又处于金融系统的核心地位，加强银行监管是金融工作的重中之重。我国加入WTO后，银行业所享有的五年过渡期已于2006年底结束。 目前 ，以汇丰银行和花旗银行等为代表的外资银行已经开始在国内开展人民币业务，中外资银行将在我国的金融市场上展开激烈竞争。在上述背景下，讨论银行监管的原因与目的， 研究 监管的收益与成本， 分析 中国 银行业监管中存在的 问题 并提出相应的政策建议，意义尤为重要。
　　一、银行监管的 理论
　　银行监管概念中的“监”是监督，“管”是管理。银行监管作为一个复合概念，包含银行监督与银行管理的双重含义。银行监管有狭义和广义之分。狭义上的银行监管是指政府机构对银行的监管行为

　 目前 ，国际外汇储备发生了明显的结构性变化，许多国家已经形成了高储备的局面，这给各国外汇储备管理当局带来了巨大的压力，外汇储备管理成为许多国家，尤其是新兴市场 经济 体和石油出口国所面临的一个重要课题。
　　一、国际外汇储备管理目标
　　（一）战略目标
　　1.将外汇储备作为汇率政策与货币政策的工具。一国货币当局为了本国的利益通过动用外汇储备来干预外汇市场，使本国货币汇率稳定在政府所希望的水平上。特别是实行钉住汇率制的国家，往往需要持有较多的外汇储备调控外汇市场来维护汇率的稳定。
　　2.维护国际收支的平衡。在一国由于 政治 、经济及 自然 等因素而造成的偶发性国际收支逆差时，可以动用储备来加以弥补

[ 内容 提要]当前，我国 金融 领域的体制机制改革不断深化，利率市场化进程稳步推进，商业银行服务收费政策出台，都为商业银行自主定价才了开了空间。同时，随着国内商业银行陆续在境内外公开上市，商业银行的经营目标和理念已发生根本性转变，经营管理行为也发生了质的变化，越来越重视定价管理的作用。本文针对当前我国商业银行定价管理现状及存在的 问题 ，提出了策略性建议。以期对我国商业银行的定价管理实践及 理论 研究 有所助益。
　　[关键词]商业银行，定价管理，对策思考
　　随着我国利率市场化改革的深入推进和银行服务价格监管的放开，商业银行拥有了越来越多的产品自主定价

中央确定农业银行股份制改革方向以后，如何从制度构建的层面设计农行“面向三农”和商业化运作的政策措施，实现可持续 发展 ，是极具探索性的课题。最近，我们组织开展专题调查，结合湖南实际，实证 研究 了农行股份制改革过程中“面向三农”的战略定位及其制度安排 问题 。
　　一、农业银行“面向三农”的市场定位
　　长期以来，农业银行在农业产业化、 农村 基础设施建设、中小 企业 、农村专业户等信贷业务上积累了丰富经验，加上网点、资源优势和长期服务“三农”的品牌和信誉，农行具备发挥县域商业 金融 重要渠道的经营基础。按人民银行统计口径，2007年8月末，湖南省农业银行涉农贷款（包括农业短期贷款、乡镇企业贷款、农副产品收购贷款、农网改造贷款和农业

    摘　要： 中国 银行业前所未有过的利润增长主要是因为中国 经济 刚刚经历了前所未有的持续的高增长时期。不要被眼前的业绩蒙蔽了眼睛，忽视了那些依然没有解决的制度层面的 问题 。对于开放带来的利弊，我们需要用客观、 科学 、冷静、理性的态度来看。如果患上“开放恐惧症”，那会延误银行业的改革进程。早一点改革比晚一点改革好，早一点开放比晚一点开放好。
    关键词： 银行保险，银行改革，银行业，利润增长
3月27日，中国银监会发布《银行控股股东监管办法》（征求意见稿），将国内银行的控股股东区分为境内 金融 机构、境内非金融机构和

银行实施财务管理信息化是一项系统工程，这个工程包括成本核算、盈利 分析 、业绩评价、预算管理等丰富的 内容 ，涉及到银行战略目标确立、财务管理信息化系统构建、业务流程再造、管理模式调整、组织架构改革等复杂过程，需要银行的各级管理层转变观念，更需要银行上下、各个部门的共同参与，绝非引进国外一个产品，开发一个系统或依靠一个部门就能解决的 问题 。本文拟从 企业 财务管理信息化的含义和本质出发，结合 中国 光大银行的实践，对我国银行财务管理信息化的重点、难点和注意点进行思考。
　　一、财务管理信息化的涵义
　　关于财务管理信息化，站在不同的角度和立场，会有不同的解释和定义。笔者认为，虽然是将信息技术引入传统财务管理模式，但绝不是简单地在财务管理中使用几台电脑，架设几条网线就可以解决

内容 提要：随着市场 经济 体制和法制建设的日益完善，人们越来越感到强化管理的重要，尤其是内部控制已引起了 金融 界的极大关注。近年来国际银行业的实践证明，正视日益增长的风险，改善和加强银行内部控制，已经成为银行生存 发展 的首要的、基础的条件。我国是世界贸易组织成员，金融业是首批开放的行业，面临着巨大的竞争。为维护银行经营的安全，防范可能发生的各类金融风险，一套完善的内控制度体系对于金融机构的生存发展有着非同寻常的意义。本文试图运用系统论的思想和 方法 ，来 分析 和 研究 商业银行内部控制中的 问题 ，并提出相应的对策。
关键词：商业银行；内部控制；现状；制约因素；对策
国有商业银行作为我国金融业的主体构成部分，其防范风险的能力直接关系到我国银行体

摘  要：随着利率市场化的进程，我国商业银行将面临极大的利率风险考验。本文在商业银行利率风险表现形式 分析 的基础上，探析在现实国情下的切实可行的利率风险管理对策。
关键词：商业银行、利率风险、风险管理
风险管理是商业银行管理的核心之一。随着我国 金融 业改革和金融创新的推进，国有商业银行在复杂多变的市场环境中受到很大的考验。其中利率风险是国有商业银行风险管理中不可忽视的重要方面。分析我国利率市场化过程中蕴藏的风险，寻求控制 方法 ，是摆在我国国有商业银行面前的现实 问题 。
1  商业银行利率风险的表现形式
利率风险（Interest Rate Risk）通常是指在一定资产负债期限结构下，官方利率或

内容 概要
21世纪是知识 经济 与新 金融 时代 ,国际银行业最为引人注目的特征是银行业并购事件层出不穷,数量之多,斥资之巨,规模之大.形成了席卷全球的银行并购浪潮,并涌现出了一大批国际银行业的"超级巨无霸"式的金融机构.打破了对银行业经营地域的限制和分业管制,实行银行,证券,保险,信托混合经营,反映了 现代 商业银行的业务逐步向全能化,国际化,规模化,新技术化 发展 趋势.本文阐述了商业银行作为现代金融 企业 ,其整合和购并的动因和目标是多元化,购并这一过程的顺利进行需要有一个良好的制度环境给予支持. 分析 了我国商业银行的现状.提出我国银行业并购的做法和建议:进行国有独资商业银行的内部整合;进行国有独资商业银行的之间的并购;进行国有独资商业银行与股份制银行之间的并购;进行 中

    内容 摘要:在对美国、日本、德国、英国、法国等大国的 金融 监管模式进行比较 研究 对比发现，当今世界金融监管的主流模式已经是综合监管，各国中央银行在金融监管方面仍然保持着极其重要地位。 中国 在加入WTO后,为了应对加入WTO后来自金融强国的激烈竞争，本文就 目前 我国在金融监管实践中存在的 问题 ，并提出有利于 发展 和完善我国金融监管体制的若干政策性建议。
    关键词: 金融监管；监管模式；监管体制
    一、欧美发达国家金融监管体制的比较
    20世纪80年代以来，世界金融体系发生了巨大变化。与金

  【摘要】窜货现象是营销渠道管理中常见而难以根治的 问题 ，素来为业内人士和 研究 者所关注。本文从窜货的原因、表现形式及种类等三个方面对市场窜货现象进行 分析 ，并有针对性的提出根治该现象的策略。
  【关键词】渠道；窜货；策略
随着市场竞争的加剧，市场营销中的窜货现象也使经营者很头疼。窜货即产品越区销售，也叫倒货、冲货。它往往导致市场秩序混乱，使生产厂家、经销商和消费者的关系恶化，这是不可掉以轻心的。
1、窜货的原因
1.1价格体系混乱
大多数价格体系的不完善是造成经销商“越区销售”的原因之一。利润永远是通路成员所追求的目标，只要有利可图，就会见利而趋。 企业 在产品定价上分多